Document/ Fiscalitatea în Europa: România se bazează pe taxarea consumului și a muncii

De Anne-Marie Blajan | 17.6.2014 .

Ponderea taxelor si contribuţiilor sociale în PIB în ţările UE a crescut în anul 2012, faţă de anul anterior, arată studiul realizat de Eurostat, “Trenduri în taxare în Europa”, dat luni publicităţii. În 2012, aceasta s-a situat la nivelul de 39,4%, faţă de 38,8% în 2011, iar trendul este unul crescător, evaluează experţii institutului de statistică european.

În ceea ce priveşte România, ţara noastră se situează, făcând abstracție de puterea de cumpărare, printre ţările cu cea mai mică povară fiscală generală din Europa. 28,3% din PIB este reprezentat de taxe şi contribuţii sociale, procent egal cu cel al Slovaciei şi comparabil cu cel al Lituaniei (27,2% – cel mai scăzut), Bulgariei şi Letoniei (27,9%).

În România, taxele pe consum au avut cea mai mare contribuţie la veniturile din impozite

Ponderea taxelor şi contribuţiilor sociale în PIB în România este de 28,3%, cu 10 puncte procentuale mai mică de cât media europeană (39,4%), potrivit Eurostat. Ţara noastră este pe locul 4 în UE în acest sens.

(Citiți și: ”Ionuț Dumitru/ Povara fiscală pe muncă în România: O abordare comparativă”)

Structura taxării în România are însă anumite particularităţi, se arată în raport:

  • impozitele indirecte au cea mai mare pondere: în 2012 au reprezentat 47,2% din veniturile din taxe, faţă de 34,5% la nivel european, în timp ce contribuţiile sociale au reprezentat 31,2% (faţă de 32,4% în UE) şi taxele directe 21,6% (faţă de 33,4% în UE)
  • la bugetul central merg mai mult de jumătate din banii încasaţi din taxe (63,5%), în timp ce spre bugetele locale se îndreaptă doar 3,6%
  • fondurilor de asistenţă socială primesc 32,2% din veniturile din taxe şi se situează aproape de media europeană (32,0%). Ca procent din PIB, veniturile fondurilor sociale sunt cu 3,5 puncte procentuale mai mici decât media europeană, de 9,1%, faţă de 12,6% la nivelul UE.

Care este nivelul taxelor pe consum, pe muncă şi capital, al taxelor de mediu şi pe proprietate

FOTO: Eurostat (CLICK PE IMAGINE PENTRU MARIRE)

România se bazează pe taxare indirectă, prin urmare veniturile din taxele pe consum sunt mai mari decât media europeană. Rata implicită de impozitare (definită ca raport între veniturile efectiv colectate pentru un anumit tip de impozit și baza macroeconomică de impozitare corespunzătoare) s-a situat la 20,9% în 2012, cu 1,1 punte procentuale peste media europeană.

Proporţia taxelor pe muncă în PIB este de 11,3%. Între 2000 şi 2011 a scăzut cu 2 puncte procentuale, dar apoi, în 2012, a crescut cu 0,1 puncte. Rata implicită de taxare pe muncă a fost de 30,4% în 2012, sub media europeană, de 36,1%.

Taxarea capitalului este una dintre cele mai scăzute din Europa (România se situează pe locul 22 din 28 de ţări) şi are o contribuţie la PIB de doar 4,2%, în coparaţie cu 8,2% în UE.

În timp ce veniturile din impozitatea veniturilor lucrătorilor pe cont propriu a reprezentat 0,4% din PIB în 2012, veniturile din taxarea veniturilor angajaţilor a scăzut continuu de la 3,1% din PIB în 2007, la 2,2% din PIB în 2012.

În privinţa veniturilor din taxele de mediu, acestea au scăzut ca proporţie din PIB, de la 2% în 2010 la 1,9% în 2011 şi 2012. Şi se situează sub media europeană de 2,4%. România are unele dintre cele mai mici venituri din taxele de mediu şi se află astfel pe locul 5 în Europa.

Mare parte din aceste venituri provin din taxele pe energie (1,7%), o mică proporţie din cele pe poluare şi doar 0,2% din taxele pe transport. Şi asta chiar dacă accizele au crescut în 2011 şi 2012.

Vorbind despre impozitele pe proprietate, veniturile în urma colectării lor reprezintă 0,8% din PIB, în comparaţie cu 2,3% media UE.

  • Eurostat evaluează recomandarea impozitării progresive

În analiza sistemului de impozitare din România, Eurostat vorbeşte despre posibile măsuri care ar crea locuri de muncă pe termen mediu:

  • înlocuirea taxei unice cu un sistem de impozitare a venitului progresiv (8%, 12%, 16%), însoţit de deduceri de taxe
  • reducerea cu 5% CAS de la 1 iulie 2014
  • lărgirea bazei de impozitare prin impunerea de plată a contribuţiilor sociale pe veniturile din activităţi independente
  • scutirea, timp de un an de zile, a angajatorilor de la plata contribuţiilor sociale dacă vor crea şi menţine locuri de muncă şi exceptarea taxării profitului reinvestit

Taxarea în Europa

Povara fiscală variază în Europa, de la sub 30% – în ţări precum România, Bulgaria, Letonia sau Irlanda (28,7%), la peste 40%. Este cazul Danemarcei (48,1%), Belgia (45,4%), Franţa (40,5%), Suedia (44,2%), Finlanda (44,1%), Italia (44%) şi Austria (43,1%).

Între 2011 şi 2012, ponderea impozitelor în PIB a crescut cu mai mult de un punct procentual în Ungaria (de la 37,3% la 39,2%), Italia (42,2% la 44%), Grecia (32,4% la 33,7%), Franţa (de la 43,7% la 45%), Belgia (de la 44,2% la 45,4%) şi Luxemburg (de la 38,2% la 39,3%).

În schimb, cele mai mari scăderi se observă în Portugalia (de la 33,2% la 32,4%), Marea Britanie (35,8% la 35,4%) şi Slovacia (28,6% la 28,3%).

FOTO: Eurostat (CLICK PE IMAGINE PENTRU MARIRE)

Cea mai mare pondere la veniturile din taxe în Europa au avut-o taxele pe muncă în majoritatea statelor europene, însă România nu se află printre ele. În UE 28, mai mult de jumătate din veniturile din impozite provin din cele pe muncă: 51%, urmate de taxele pe consum – 28,5% şi taxele pe capital – 20,8%.

Cea mai mare impozitare a muncii este în Suedia – 58,6%, urmată de Olanda – 57,5%, Austria – 57,4% şi Germania – 56,6%.

Cele mai mici impozite pe muncă le plătesc bulgarii – cu o pondere de 32,9%, urmaţi de maltezi – 34,6%, ciprioţi – 37,1% şi britanici – 38,9%.

Pe de altă parte, taxele pe consum au avut cea mai mare pondere în PIB în patru ţări europene, printre care si România. Este vorba despre Bulgaria, Croaţia şi Malta. În Bulgaria, ponderea acestor taxe au reprezentat mai mult de jumătate din veniturile în urma impozitării, 53,3%, în Croaţia pronderea lor a ajuns la 49,1%, iar în România la 45,1%.

La polul opus au fost Belgia, cu o pondere a taxelor pe consum la 23,7% din PIB, Franţa şi Italia – 24,7% din PIB.

În mod evident, taxele pe capital au avut cea mai mică pondere la veniturile colectate din taxe şi doar în Luxembrug, Marea Britanie, Malta şi Cipru ele se situează peste 25%. În Estonia şi Slovenia sunt sub 10%.

Descărcaţi AICI raportul Tendinţe de taxare în Uniunea Europeană, evaluarea României este între paginile 134 şi 137.

Lasa un comentariu


DIN ACEEASI CATEGORIE

Victor Bratu

Statele UE au aprobat în unanimitate: 2,8 miliarde de euro – tarife suplimentare pe importurile din SUA

Statele Uniunii Europene au aprobat joi, în unanimitate, planul de impunere a tarifelor vamale pe produse americane în valoare de 2,8 miliarde de euro, în […] ... 
Citeste mai departe »

Victor Bratu

România a fost condamnată de CEDO în dosarul închisorilor secrete ale CIA

România a fost condamnată joi de Curtea Europeană pentru Drepturile Omului în dosarul închisorilor secrete ale CIA, anunță AFP. Curtea a stabilit că România trebuie […] ... 
Citeste mai departe »

Mariana Bechir

Declaraţia Summitului UE – Balcanii de Vest: Susținere fără echivoc a perspectivei de aderare

Uniunea Europeană (UE) își reafirmă susținerea fără echivoc a perspectivei europene a Balcanilor de Vest, potrivit declarației comune de la finalul întâlnirii la nivel înalt […] ... 
Citeste mai departe »

Iulian Soare

România, Cehia și Ungaria au blocat o declarație comună a UE privind ambasadele din Israel. MAE: Textul era lipsit de echilibru

UPDATE: Ministerul român de Externe a confirmat sâmbătă, printr-un comunicat, blocarea unei declarații critice la adresa deciziei SUA privind ambasada sa din Israel. Textul declarației UE […] ... 
Citeste mai departe »

Mariana Bechir

Raportul GRECO 2017: Unele inițiative legislative duc la încălcarea standardelor anticorupție ale Consiliului Europei

Noile inițiative legislative promovate în 2017 în unele state europene au inversat reformele întreprinse anterior pentru consolidarea luptei împotrivei corupției și ar putea duce la […] ... 
Citeste mai departe »

Planul BCE de susținerea a țărilor din zona euro a demarat: îl însoțesc îngrijorările

Pericolul de ieșire a unor state din zona euro pare a fi trecut odată cu verdictul Curții Constituționale din Gernmania în favoarea implicării financiare a […] ... 
Citeste mai departe »

Dilema zilei: Redresare prin austeritate sau creştere prin relaxarea deficitelor?

Modelul creşterii pe baza unor deficite relaxate a fost utilizat pe scară largă în democraţiile occidentale în ultimele decenii, întrucât aduce atât dividende politice ( […] ... 
Citeste mai departe »

societate

Klaus Iohannis: Rata analfabetismului funcțional se reflectă în cele mai înalte sfere ale politicii

“Ne confruntăm cu o rată de analfabetism funcțional de 42%, care se reflectă foarte vizibil și în cele mai înalte sfere ale politicii românești”, adeclarat […] ... 
Citeste mai departe »

Raport Comisia Europeană: România, țara cea mai puțin digitalizată din UE

România se află pe ultima poziție între cele 28 de state membre ale UE în topul digitalizării, potrivit raportului Comisiei Europene (CE) privind Indicele economiei […] ... 
Citeste mai departe »

10 indicatori social-economici de sărăcie – România faţă de media UE

Obiectivul principal al Naţiunilor Unite pentru dezvoltarea sustenabilă este dispariţia situaţiilor de oameni aflaţi în situaţie de sărăcie extremă pe parcursul următorilor 15 ani. De […] ... 
Citeste mai departe »

Corupția sistemului a blocat transplantul din România: Doar 8 donatori anul acesta, față de 138 în 2014

Doar 12 transplanturi (fără cel medular) s-au făcut anul acesta în România – cinci de ficat, șapte de rinichi, două de piele și două de cornee. Pentru […] ... 
Citeste mai departe »

Polonia își reformează sistemul de pensii private: ”Fondul de rezervă demografică” și contribuția companiilor

Guvernul polonez a scos în dezbatere publică un plan de înființare a unui sistem de pensii privat, bazat pe contribuțiile angajatorilor, inspirat de modelul american […] ... 
Citeste mai departe »