Document/ Fiscalitatea în Europa: România se bazează pe taxarea consumului și a muncii

De Anne-Marie Blajan | 17.6.2014 .

Ponderea taxelor si contribuţiilor sociale în PIB în ţările UE a crescut în anul 2012, faţă de anul anterior, arată studiul realizat de Eurostat, “Trenduri în taxare în Europa”, dat luni publicităţii. În 2012, aceasta s-a situat la nivelul de 39,4%, faţă de 38,8% în 2011, iar trendul este unul crescător, evaluează experţii institutului de statistică european.

În ceea ce priveşte România, ţara noastră se situează, făcând abstracție de puterea de cumpărare, printre ţările cu cea mai mică povară fiscală generală din Europa. 28,3% din PIB este reprezentat de taxe şi contribuţii sociale, procent egal cu cel al Slovaciei şi comparabil cu cel al Lituaniei (27,2% – cel mai scăzut), Bulgariei şi Letoniei (27,9%).

În România, taxele pe consum au avut cea mai mare contribuţie la veniturile din impozite

Ponderea taxelor şi contribuţiilor sociale în PIB în România este de 28,3%, cu 10 puncte procentuale mai mică de cât media europeană (39,4%), potrivit Eurostat. Ţara noastră este pe locul 4 în UE în acest sens.

(Citiți și: ”Ionuț Dumitru/ Povara fiscală pe muncă în România: O abordare comparativă”)

Structura taxării în România are însă anumite particularităţi, se arată în raport:

  • impozitele indirecte au cea mai mare pondere: în 2012 au reprezentat 47,2% din veniturile din taxe, faţă de 34,5% la nivel european, în timp ce contribuţiile sociale au reprezentat 31,2% (faţă de 32,4% în UE) şi taxele directe 21,6% (faţă de 33,4% în UE)
  • la bugetul central merg mai mult de jumătate din banii încasaţi din taxe (63,5%), în timp ce spre bugetele locale se îndreaptă doar 3,6%
  • fondurilor de asistenţă socială primesc 32,2% din veniturile din taxe şi se situează aproape de media europeană (32,0%). Ca procent din PIB, veniturile fondurilor sociale sunt cu 3,5 puncte procentuale mai mici decât media europeană, de 9,1%, faţă de 12,6% la nivelul UE.

Care este nivelul taxelor pe consum, pe muncă şi capital, al taxelor de mediu şi pe proprietate

FOTO: Eurostat (CLICK PE IMAGINE PENTRU MARIRE)

România se bazează pe taxare indirectă, prin urmare veniturile din taxele pe consum sunt mai mari decât media europeană. Rata implicită de impozitare (definită ca raport între veniturile efectiv colectate pentru un anumit tip de impozit și baza macroeconomică de impozitare corespunzătoare) s-a situat la 20,9% în 2012, cu 1,1 punte procentuale peste media europeană.

Proporţia taxelor pe muncă în PIB este de 11,3%. Între 2000 şi 2011 a scăzut cu 2 puncte procentuale, dar apoi, în 2012, a crescut cu 0,1 puncte. Rata implicită de taxare pe muncă a fost de 30,4% în 2012, sub media europeană, de 36,1%.

Taxarea capitalului este una dintre cele mai scăzute din Europa (România se situează pe locul 22 din 28 de ţări) şi are o contribuţie la PIB de doar 4,2%, în coparaţie cu 8,2% în UE.

În timp ce veniturile din impozitatea veniturilor lucrătorilor pe cont propriu a reprezentat 0,4% din PIB în 2012, veniturile din taxarea veniturilor angajaţilor a scăzut continuu de la 3,1% din PIB în 2007, la 2,2% din PIB în 2012.

În privinţa veniturilor din taxele de mediu, acestea au scăzut ca proporţie din PIB, de la 2% în 2010 la 1,9% în 2011 şi 2012. Şi se situează sub media europeană de 2,4%. România are unele dintre cele mai mici venituri din taxele de mediu şi se află astfel pe locul 5 în Europa.

Mare parte din aceste venituri provin din taxele pe energie (1,7%), o mică proporţie din cele pe poluare şi doar 0,2% din taxele pe transport. Şi asta chiar dacă accizele au crescut în 2011 şi 2012.

Vorbind despre impozitele pe proprietate, veniturile în urma colectării lor reprezintă 0,8% din PIB, în comparaţie cu 2,3% media UE.

  • Eurostat evaluează recomandarea impozitării progresive

În analiza sistemului de impozitare din România, Eurostat vorbeşte despre posibile măsuri care ar crea locuri de muncă pe termen mediu:

  • înlocuirea taxei unice cu un sistem de impozitare a venitului progresiv (8%, 12%, 16%), însoţit de deduceri de taxe
  • reducerea cu 5% CAS de la 1 iulie 2014
  • lărgirea bazei de impozitare prin impunerea de plată a contribuţiilor sociale pe veniturile din activităţi independente
  • scutirea, timp de un an de zile, a angajatorilor de la plata contribuţiilor sociale dacă vor crea şi menţine locuri de muncă şi exceptarea taxării profitului reinvestit

Taxarea în Europa

Povara fiscală variază în Europa, de la sub 30% – în ţări precum România, Bulgaria, Letonia sau Irlanda (28,7%), la peste 40%. Este cazul Danemarcei (48,1%), Belgia (45,4%), Franţa (40,5%), Suedia (44,2%), Finlanda (44,1%), Italia (44%) şi Austria (43,1%).

Între 2011 şi 2012, ponderea impozitelor în PIB a crescut cu mai mult de un punct procentual în Ungaria (de la 37,3% la 39,2%), Italia (42,2% la 44%), Grecia (32,4% la 33,7%), Franţa (de la 43,7% la 45%), Belgia (de la 44,2% la 45,4%) şi Luxemburg (de la 38,2% la 39,3%).

În schimb, cele mai mari scăderi se observă în Portugalia (de la 33,2% la 32,4%), Marea Britanie (35,8% la 35,4%) şi Slovacia (28,6% la 28,3%).

FOTO: Eurostat (CLICK PE IMAGINE PENTRU MARIRE)

Cea mai mare pondere la veniturile din taxe în Europa au avut-o taxele pe muncă în majoritatea statelor europene, însă România nu se află printre ele. În UE 28, mai mult de jumătate din veniturile din impozite provin din cele pe muncă: 51%, urmate de taxele pe consum – 28,5% şi taxele pe capital – 20,8%.

Cea mai mare impozitare a muncii este în Suedia – 58,6%, urmată de Olanda – 57,5%, Austria – 57,4% şi Germania – 56,6%.

Cele mai mici impozite pe muncă le plătesc bulgarii – cu o pondere de 32,9%, urmaţi de maltezi – 34,6%, ciprioţi – 37,1% şi britanici – 38,9%.

Pe de altă parte, taxele pe consum au avut cea mai mare pondere în PIB în patru ţări europene, printre care si România. Este vorba despre Bulgaria, Croaţia şi Malta. În Bulgaria, ponderea acestor taxe au reprezentat mai mult de jumătate din veniturile în urma impozitării, 53,3%, în Croaţia pronderea lor a ajuns la 49,1%, iar în România la 45,1%.

La polul opus au fost Belgia, cu o pondere a taxelor pe consum la 23,7% din PIB, Franţa şi Italia – 24,7% din PIB.

În mod evident, taxele pe capital au avut cea mai mică pondere la veniturile colectate din taxe şi doar în Luxembrug, Marea Britanie, Malta şi Cipru ele se situează peste 25%. În Estonia şi Slovenia sunt sub 10%.

Descărcaţi AICI raportul Tendinţe de taxare în Uniunea Europeană, evaluarea României este între paginile 134 şi 137.

Lasa un comentariu


DIN ACEEASI CATEGORIE

Mariana Bechir

Bursa de Valori București a fost promovată la statutul de piață emergentă. Ce înseamnă asta pentru finanțarea economiei

Compania globală de evaluare FTSE Russell a promovat Bursa de Valori București (BVB) și implicit România la statutul de piata emergentă secundară de la cel […] ... 
Citeste mai departe »

Iulian Soare

Prăbușire cu 21% a industriei auto germane – risc de pierderi de miliarde de lei în industria de echipamente auto din România

Producția auto din Germania ar putea scădea cu circa 21% în aces an, ceea ce ar putea duce la o scădere direct proportională a cererii […] ... 
Citeste mai departe »

Victor Bratu

Comisia von der Leyen vs. Comisia Juncker: Schimbare de echilibru în Europa

Președintele-ales al Comisiei Europene a anunțat marți noua structură a executivului european. României i-a fost atribuit, prin viitorul comisar Rovana Plumb, portofoliul de la Transporturi. […] ... 
Citeste mai departe »

Victor Bratu

Fără precedent: România cere amânarea proceselor de la CEDO – nu mai are aparat care să o reprezinte

Ministrul de Externe, Ramona Mănescu, a solicitat Curții Europene pentru Apărarea Drepturilor Omului (CEDO), amânarea cauzelor programate pentru începutul lunii septembrie, pentru că nu mai […] ... 
Citeste mai departe »

Victor Bratu

Întâlnirea Klaus Iohannis – Donald Trump. Mesajele transmise de Administrația americană și explicate de șeful statului român

Preşedintele Klaus Iohannis a fost primit, marţi, la Casa Albă, de omologul său american, Donald Trump. Este pentru a doua oară, după întâlnirea din iunie […] ... 
Citeste mai departe »

Planul BCE de susținerea a țărilor din zona euro a demarat: îl însoțesc îngrijorările

Pericolul de ieșire a unor state din zona euro pare a fi trecut odată cu verdictul Curții Constituționale din Gernmania în favoarea implicării financiare a […] ... 
Citeste mai departe »

Dilema zilei: Redresare prin austeritate sau creştere prin relaxarea deficitelor?

Modelul creşterii pe baza unor deficite relaxate a fost utilizat pe scară largă în democraţiile occidentale în ultimele decenii, întrucât aduce atât dividende politice ( […] ... 
Citeste mai departe »

societate

Studiu ECFR: Europenii, SUA și garanția securității. Opiniile din România

Cetăţenii europeni nu ar mai considera că Statele Unite sunt garantul securităţii Europei, ci ar prefera consolidarea rolului Uniunii Europene pe plan global, printr-o abordare […] ... 
Citeste mai departe »

Vacanțele europenilor / Românii, cea mai mică pondere a concediilor în străinătate, cele mai mici cheltuieli medii per călătorie

Aproximativ 467 de miliarde de euro au cheltuit cetățenii europeni, în 2017, pentru călătorii, iar 26% din acest total le-a revenit germanilor, conform Eurostat. În […] ... 
Citeste mai departe »

Oficial, numărul românilor emigrați anul trecut, mai mic decât cel din 2017. Rectificările vor răsturna situația

Numărul românilor plecați anul trecut în străinătate pentru o perioadă mai mare de 12 luni a fost de 238.926, mai mic decât cel din 2017, […] ... 
Citeste mai departe »

România, Polonia și statele baltice – o dură declarație comună, la 80 de ani după Pactul Ribbentrop-Molotov

România, Lituania, Letonia, Estonia și Polonia au semnat o declarație comună cu ocazia împlinirii a 80 de ani de la semnarea Pactului Ribbentrop-Molotov, în care […] ... 
Citeste mai departe »

Protocolul secret al Pactului Ribbentrop-Molotov a fost publicat de Moscova la 80 de ani de la semnare

Într-o încercare de a-i convinge pe aceia care continuă să nege existenţa protocolului secret al Pactului Ribbentrop-Molotov, guvernul rus a decis să-l publice şi să […] ... 
Citeste mai departe »